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信用证结算方式
作者:石家庄赵丽娜律师编辑   出处:法律顾问网·涉外www.flguwen.com     时间:2011-07-02 13:19:00

信用证结算方式
 
1、了解汇款、托收的概念,地位
2、理解信用证的内容
3、掌握信用证的基本流程
 
  掌握信用证的基本流程
 
 
一 汇款
 1  含义:付款方将货款通过银行付给收款人
 2  种类:
 (1)电汇 T/T telegraphic transfer,
汇款人要求银行用电报/电传/环球银行间金融电讯网络(SWIFT)委托收款人所在地银行付款给收款人
 (2)信汇 M/T mail transfer
汇出行应汇款人申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式
 (3)票汇 D/D demand draft
汇出行应汇款人申请代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交还汇款人,由汇款人自寄或自带给国外收款人,由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式
3  应用形式
(1)预付货款
(2)货到付款
二  托收
 1  含义:债权人签发汇票委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。
 (1)与票汇不一样
  票汇:汇出行应汇款人(债务人)申请代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交还汇款人,由汇款人自寄或自带给国外收款人(债权人),由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式
(2)与信用证也不一样
 托收是建立在商业信用的基础上的,而信用证是建立在银行信用的基础的
2  当事人
   (1)委托人 consignor
   (2)托收行 remitting bank
   (3)代收行 collection bank
   (4)付款人 drawee
   (5)需要时的代理 agency of need
委托人如果想要指定需要时的代理人时,必须在托收委托书上写明,并且明确代理人的权限。
分析下面的案例找出有关当事人:
中国TV公司与加拿大C公司签订了6个合同,先后卖了1200吨建材给C公司。付款方式是D/P(中文称“付款交单”)。这6个合同的货先后分10批从天津运往蒙特利尔,提单由中国外轮代理公司天津分公司签发,签发后提单交发货人。按D/P付款方式,发货人把提单交到中国银行天津分行,天津分行委托加拿大多伦多帝国商业银行收款,由帝国商业银行通知收货人,收货人拿钱到该银行赎单。现假设出现C公司经理未交款赎单即将货物提走,且查无下落的情况,中国TV公司决定委托律师代为索赔时,作为律师应如何认定这起买卖合同中各方之间的相互关系,如何确定原被告。
〔1〕中国TV公司与加拿大C公司之间是:
A.买卖关系( )
B.代销关系( )
〔2〕中国外轮代理公司分公司与中国TV公司之间是:
A.中介关系( )
B.买卖关系( )
C.代理关系( )
〔3〕发货人与中国银行天津分行之间是:
A.委托关系( )
B.合作关系( )
〔4〕本案原告应当是:
A.中国TV公司( )
B.中国外轮代理公司天津分公司()
C.中国银行天津分行( )
〔5〕本案被告应当是:
A.加拿大C公司经理( )
B.加拿大C公司( )
C.加拿大多伦多帝国商业银行()
3  种类
    (1)光票托收:付款交单:即期付款交单、远期付款交单
     (2)跟单托收、承兑交单
三  信用证
(一)概述
    1 定义  letter of credit      L/C
银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的在一定期限内,凭符合信用证条款规定的单据即期或在一个确定的将来的日期兑付一定金额的书面承诺
 信用证是银行有条件的付款承诺
2 特点
  银行负第一性付款责任
  信用证是一份独立的文件
  信用证业务是纯单据业务
(二)当事人及关系
      1 开证申请人  Applicant
是根据销售合同规定向银行申请开立信用证的人,是销售合同中的买方,也就是进口商
          义务;按期、按合同开立信用证
                     向开证行提交开证申请书
                     交纳一定的押金和费用
                     保证付款赎单
          权利:审单
                     拒付
                     对货物有追索权
                     拒开信用证
2  开证行  Opening bank    Issuing bank
是接收开证申请人的委托,开立信用证的银行。吸烟者被受益人接受以后,就要承担第一性行付款责任。开证行是卖方所在地的银行,其信誉和实力决定担保效力的强弱,对受益人很重要。
      义务:开立信用证
                 第一付款责任
                 终局性付款
      权利:收取押金和费用
                 审单
                 自行处理单据或货物
3  受益人 Beneficiary
是信用证指定有权使用该信用证享受担保放款利益的人,是买卖合同的卖方,也就是出口商。
         义务:履行交货义务
                    对所发的货物负责
                    对单据的正确性负责
         权利:审证
                    向开证行索款
                    向进口商索款
                    对开证行的无理拒付,要求赔偿
4 通知行   Advising bank
是受开证行委托将信用证转交受益人的银行,通知行是开证行的代理人,可能是他的分支机构,是卖方所在地的银行。通知行只证明信用证的真实性,对开证行和受益人不承担议付款责任。
            义务:审证
                       及时通知受益人来拿信用证
            权利:不承担开证行第一付款责任
                      不对信用证内容负责
                      收取一部分费用
5  保兑行
如果开证行为了加强信用证的可靠性,指定另一家银行担保付款,这家银行就是保兑行。保兑行承担必须付款责任,卖方即可以向保兑行,也可以向开证行请求付款。
           义务:与开证行一样
           权利:审单
                     向开证行索赔
6  议付行
议付信用证,都要有议付行参与,他是自愿或是根据开证行的指定,买入或贴现受益人提交的跟单汇票的银行,议付行通常在卖方所在地。通过议付,卖方交单后,可立即兑现货款,议付行也做成一笔业务,获得利息收入。开证行指定的议付行是“限制性议付”,议付行自愿议付属于“自由议付”。
            义务:垫付货款,传递单据
           权利:有权决定议付与否,审单
7  偿付行
           凭开证行的授权,向议付行付款
           偿付时,不接受货运单据,无权审单
8  付款行
是依信用证指定对受益人付款或承兑受益人汇票的银行。付款行一般就是开证行,也可以是开证行委托的另一家银行
为开证行履行付款义务,开证行要求付款行为受益人付款
           审单,验单付款后,没有追索权
(三)信用证的类型
       1 不可撤销信用证和可撤销信用证
       2 保兑信用证和不保兑信用证
       3 跟单信用证和光票信用证
       4 即期信用证、远期信用证和预支信用证
       5 可转让信用证和不可转让信用证
       6 有追索权信用证和无追索权信用证
       7 对开信用证和对背信用证
香港汇丰银行受到巴黎法国贴现银行电开信用证,要求它通过中国银行南宁分行通知受益人北海某进出口公司。电文如下:
           WE WOULD BE OBLIGED IF YOU COULD ADVISE THE BENEFICIARY AT YOUR EARLIST AND BY CABLE THROUGH BANK  OF  CHINA,NANNING (CABLE ADDRESS:CHUNG KUO)OF THE DOCUMENTARY CREDIT IN FULL DETAILS AS FOLLOWS,ADDING YOUR  CONFIRMATION
WHICH IS AVAILABLE BY ACCEPTANCE OF YOUR  DRAFT AT  80 DAYS SIGHT DRAWN ON US FOR FULL INVOICE VALUE OF GOODS
 
ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFT AT DAYS  AFTER SIGHT FOR 100 PERCENT INVOICE VALUE DRAWN ON THE FUJI BANK LTD.,HEAD OFFICE .TOKYO.JAPAN.
(四)信用证业务处理的基本程序
            A 业务处理的基本流程
案例:
        华信贸易有限公司huaxin trading co.,ltd 日用品部与一个供货厂商联手开发了一项新产品——HX系列瓷器。该系列瓷器选用上等瓷土烧制,以精美的礼盒包装,加之手工绘制的图案,美观大方,质量上乘,极有竞争力,1998年3月,公司业务员从报纸上看到加拿大一公司求购中国的瓷器,该公司是JAMES BROWN&SONS CORP。公司业务员经过与JBS CORP的联系, JBS CORP看上了HX系列瓷器的四个型号,签订合同后,1998年4月8日,华信公司收到了JBS CORP通过加拿大皇家银行开来的信用证, 通知行是上海AJ金融公司。货物通过COSCO运输。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
B信用证业务处理中需要注意的几个环节:
     1如果作为huaxin trading co.,ltd 必须做
好信用证的落实(催证)、审核(审证)及必要的修改(改证),以保合同顺利履行及货款的及时收回。
(1)催证
       催证指卖方通知或催促国外买方按合同规定(一般为装运前15天)开出信用证。
      实践中,买方往往因市场变化、资金短缺或其他原因不能在合同规定的时间及时开出信用证。遇上述情况,卖方必须及时采取措施催促买方开证以便如期装运。
      国际贸易中,出口方催促进口方开立信用证的方法很多,如发信函、电报、电传、传真、E-MAIL、或请银行或出口方国驻外机构协助代为催证。
(2)审证
        理论上讲,国外来证应与买卖合同相符。但在很多实际业务中,买方开来的信用证并非与合同完全相符。
       审证的依据
审证是指对国外进口方通过银行开来的信用证内容进行全面审核,以确定是接受还是修改。审核的依据是货物买卖合同和《跟单信用证统一惯例》。
 审证的内容与重点
   银行(Shanghai AJ finance corp)重点审核 :
     (1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开证行交涉。
     (2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。
    (3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。出口业务中,我方不接受带"可撤销"字样的信用证;对于不可撤销的信用证,如附有限制性条款或保留字句,使"不可撤销"名不符实,应要求对方修改。
 以上三项主要是银行审证的重点,出口企业对此只需作复核性审核,其审证重点主要应放在下述几项:
 (1)对信用证金额与货币的审核。即审核信用证金额是否与合同金额一致,大、小写金额是否一致。如合同订有溢短装条款,信用证金额是否包括溢装部分金额;信用证使用的货币是否与合同规定的计价和支付货币一致。
 (2) 对有关货物条款的审核。主要是对商品的品质、规格、数量 包装等依次进行审核,如发现信用证内容与合同规定不一致不应轻易接受,原则上要求改证。
(3)对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。信用证的装运期必须与合同的规定相同;信用证的有效期一般规定在装运期限后7-15天,以方便卖方制单。关于信用证的到期地点,通常要求规定在中国境内,对于在国外到期的信用证,我们一般不接受,应要求修改。
(4)对开证申请人、受益人的审核。开证申请人的名称和地址应仔细审核,以防错发错运。受益人的名称和地址也须正确无误,以免影响收汇。
(5) 对单据的审核。主要要对来证中要求提供的单据种类、份数及填制方法等进行审核,如发现有不正常规定或我方难以办到的应要求对方修改。
(6)对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。即仔细审核信用证对分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致,如有不符,应要求对方修改。
(7)对特殊条款的审核。审证时,如发现超越合同规定的附加或特殊条款,一般不应轻易接受,如对我方无太大影响,也可酌情接受一部分。
(3) 改证
(1).改证的原则及注意的问题
(2).信用证改证函
      PLEASE DELETE THE CLAUSE "BY DIRECT STEAMER" AND INSERT THE WORDING "TRANSSHIPMENT AND PARTIAL SHIPMENT ARE ALLOWED",或 PLEASE EXTEND THE DATE AND THE VALIDITY OF THE L/C TO……AND……RESPECTIVELY.
THANK YOU FOR YOUR KIND COOPERATION, PLEASE SEE TO IT THAT THE L/C AMENDMENT REACHES US BEFORE……,FAILING WHICH WE SHALL NOT BE ABLE TO EFFECT PUNCTUAL SHIPMENT.
如果作为JBS corp和The royal bank of canada在信用证项下应该:
    在信用证付款方式下, huaxin trading co.,ltd将货物交付装运后,即将汇票和各项单据提交开证行或其他指定银行。开证行The royal bank of canada 应在规定的工作日内完成对货物单据的审核,决定接受还是拒绝接受出口商的单据。如果审核无误开证行即须接受单据,履行信用证下汇票付款、承兑义务,然后要求进口商付款赎单
1.开证行审单
(1)单据的种类、份数与信用证要求及议付行寄单回函所列是否相符;
(2)汇票、发票上的金额是否一致,与信用证规定的最高金额相比是否超额,与议付行寄单回函所列金额是否一致;
(3)单据中对货名、规格、数量、包装等描述是否与信用证要求相符;
(4)货运单据的出单日期及内容是否与信用证相符;
(5)货运单据及保险单据等其他单据的背书是否有效。
2.进口企业审单
进口企业收到开证行交来的全套货物单据和汇票后,根据合同和信用证规定认真审核出口商提交的单据。审核各种单据的内容是否符合信用证要求,单据的种类和份数是否齐全,即单证(单同)是否一致。同时,以商业发票为中心,将其他单据与之对照,审核单单是否一致。进口企业审单后,如在3个工作日内没有提出异议,开证行即按汇票履行付款或承兑的义务。
案例一:
某信用证部分条款规定:100 cartons of Jade Products, including 50 cartons of Chang E flies to the moon and 50 cartons of Xichun at drawing
该信用证由中国银行大连分行通知受益人——大连天地工艺品进出公司,给公司及时根据信用证的有关规定办理了货运,并办妥所有的单据向中国银行大连分行办理议付手续,中国银行大连分行以为单证相符,当天就像开证行寄出单据,但开证行向中银发来拒付电。
案例二:
东北某粮油进出口公司向美国SAM公司出口一笔大麻籽,对方开来的信用证主要条款规定:Covering 150 m/tons of Hempseeds ,Admixture and moisture must be identical with the contract No DHF94308 stipulated.
案例三:
某进出口公司向法国的贸易有限公司出口一笔冻兔,后收到开证行来电指出:第DE495号信用证项下的单据已经收到,但经我审查发现单单不符,即发票与提单两者的商品名称不一致。
商品发票上名称表示:Lapin, Congele avesos .
提单上商品表示:Frozen rabbit, bone-in
我方无法接受,单据在我行暂时保管
3 、“不符点”的处理
1.“不符”性质严重。“不符”性质严重,包括所交单据份数或种类与信用证规定不符,货款金额大于信用证金额,单据中重要项目的内容与信用证规定不符,或单据之间相同项目的填写不一致。如出现上述不符,我方可拒绝接受单据并拒付全部货款。
2.“不符”性质不太严重。如果“不符”性质不太严重可按下列方法处理:
(1)部分付款、部分拒付。如果卖方提供单据 “不符”性质不太严重,买方一般不宜全部拒付,此时可采取部分付款、部分拒付办法解决这种问题。
(2)货到检验合格付款。即买方向银行提出货到后如经检验货物符合合同规定,再接受单据,支付货款。
(3)凭担保付款。即要求卖方或议付行出具货物与合同相符的担保,然后凭此担保付款。
(4)更正单据后付款。如“不符”系打印错误,且时间允许,可在卖方更改单据后付款。

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